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恒安嘉新折戟科创板,事涉两大原因,6个月后可再冲刺?

据公开资料显示,恒安嘉信主要是一家从事“云,网,边,端”整体解决方案的通信网络安全企业,专注于网络安全的综合管理。该公司的主要业务是为电信运营商,安全机构和其他政府和企业客户提供网络信息和基于安全的网络信息安全集成解决方案和服务。

证监会决定“不登记”

事实上,上海证券交易所科技审查中心的信息显示,恒安嘉信的上市申请于2019年4月3日被上海证券交易所接受。总共经过四轮综合审计查询,该公司分别于5月6日和5月。回复于6月16日和6月19日进行。随后,7月2日,公司收到了科技发展局董事会的通知,会议于7月11日举行,并于7月18日提交中国证监会注册。

在上海证券交易所上市委员会的审议中,上市委员会成员向恒安嘉信提出了相关询问,如四个相关项目合同的收入确认问题,以及与取消有关的相关法律问题。分类资格。

中国证券监督管理委员会于2019年7月18日至2019年7月30日依法审核了恒安嘉信的首次公开发行,并申请在科技委员会上市。在评论中,我注意到两点:

(1),不符合企业会计准则的要求

发行人签署了2018年12月28日和12月29日签订的四项主要合同,并于同年签署了验收报告,金额为人民币15,859,760元。在2018年底,没有退款,也没有发票。合同收入于2018年确认。

2019年,发行人本着审慎的原则,经董事会和股东大会审议批准,调整了确认合同收入的四个时间点,相应减少2018年主营收入.84万元,调整了净利润。调增7827.7万元,净利润由调整前的8732.9万元调整为调整后的905.82万元。调整和减少的金额占不归国母亲净利润的89.63%。

嘉信理财作为一种特殊的会计事件,不确定会计差错更正的原因,不符合企业会计准则的要求,公司会计基础薄弱,内部控制不足。

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(2)前期未披露的会计差错更正事项

2016年,发行人实际控制人金虹以象征性的1元价格向刘长勇等16名员工转让567.2万股。在向上海证券交易所提交申报材料、第一轮质询和第二轮质询及答复时,发行人同意股权转让是股权持有的解散,因此不涉及股份支付;在三次质询中一轮又一轮的回复,发行人、保荐人和申报会计师认为,时间足够长,能够支付。持有股份的证据不足。考虑到谨慎性,本次会计处理调整为在授予日一次性支付5970.52万元确认股份。

证监会据此指出,恒安嘉信没有按照招股说明书的要求披露上述会计差错更正事项。

证监会指出,公司上述情况不符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第二章(证监会令第153号)的有关规定。

同时,根据《全国人民代表大会常务委员会关于授权国务院在实施股票发行注册制改革中调整适用〈中华人民共和国证券法〉有关规定的决定》《全国人民代表大会常务委员会关于延长授权国务院在实施股票发行注册制改革中调整适用〈中华人民共和国证券法〉有关规定期限的决定》《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》和《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》(证监会令第153号)的有关规定,中国证监会决定不对该公司首次公开登记申请进行登记。发行。

中国证监会表示,如果公司拒绝接受本决定,可以自收到本决定之日起60日内,或者自收到本决定之日起六个月内,向中国证监会申请行政复议,到管辖区。人民法院提起行政诉讼。

根据消息,恒安嘉信的保荐代表人为中信建投证券。

恒安嘉信可以在6个月后申请上市

记者了解到,根据有关规定,如果科技板申请公司申请公开发行股票并再次上市,可以在上述决定发布后六个月再次提交申请文件。这表明,在2020年3月1日,恒安嘉信可再次申请在包括科创董事会在内的A股市场上市。

恒安嘉信向上海证券交易所提交的申请材料表明,公司拟发行不超过2597万股(如超额配售金额不超过2986万股),公司发行后的股份总数不会超过超过103.88万股(如超额配售不超过)10,000股),预计融资额不超过8亿元,募集资金计划是投资5G网络安全态势感知平台项目,安全综合管理平台项目适用于工业互联网和物联网,网络安全产业基地项目等项目。

此外,在上市标准方面,公司选择了第一套标准,即估计市值不低于10亿元人民币。过去两年的净利润为正,累计净利润不低于人民币5,000万元,即估计的市场价值。不低于10亿元人民币,最近一年的净利润为正,营业收入不低于1亿元。

恒安嘉信2018年实现收入6.25亿元,净利润9663.4万元。 2016年至2018年,研发投入分别占17.77%,22.48%和20.41%。

“没有笑话”的会计准则

恒安嘉信成为中国证监会未注册中国证监会注册制度的第一起案件。分析师表示,主要问题是发行人在会计基本工作标准和相关内部控制方面不符合发行条件。

根据《科创板股票发行上市审核问答(二)》第16条,“初始材料申报后,如果发行人在会计期间较弱,内部控制不完善,无法获得必要的原始数据,忽视审计等,除特殊会计判断外,会计师会计会计。错误修正累计净利润影响达到了当年的净利润

超过20%(如果中期报表中的错误得到纠正,前一年的净利润是比较的基础),或者净资产影响将达到当年年底净资产的20%以上(期间),以及滥用会计政策,会计估计和恶意隐瞒或者欺诈行为导致重大会计差错更正的,视为发行人不符合会计基础工作的发行条件规范和相关的内部控制。

高级投资银行专家王玉月认为,恒安佳信被上海证券交易所追查,询问了2018年12月27日和28日签订的四份合同,未确认的未开发收入是合理的。直到第四轮调查,公司四个收入从2018年调整为2019年。

“四个总收入达1.37亿元,为恒安嘉信贡献了7,827万元的净利润。调整后,恒安嘉信2018年的非净利润仅为952.8万元,比2017年下降70%以上。调整金额占调整前2018年非净利润的89.63%。王玉月说。

在7月11日上海证券交易所上市委员会审议函中,相关委员还指出,要求恒安嘉信对报告期前未签订合同的项目进行补充披露,并提示开展业务。可能引起的风险。请发行人就2018年12月28日、20日、29日签订的四项主要合同的相应会计处理对报告期经营成果的重大影响提供专项风险提示,说明该等合同的会计处理情况。交易和传统商业交易的会计处理。差异。